第2章 　生活中如何理财：记账

点子缘起

生活中，很多人都知道要理财，但是却不知从何理起。人们由于多年养成的习惯，对钱财的出入，没有个清晰的概念，往往感觉自己的收支状况对不上账，但又不知道钱财流向了何处，想起来实在让人挠头，苦闷不已。

面对这种状况，生活中的你，是否感到不知所措了呢？对于自己的每一笔经济帐你是否能理个明明白白呢？

情景案例

小惠提起自己过日子的心得体会，总是津津乐道，这和她从事会计这个职业有着相当大的关系。

小惠为自己家日常的收入与支出，各建了一个财务状况表。从每天的记帐开始，把自己的财务状况数字化、表格化，这样小惠不仅可以轻松得知财务状况，更可替未来做好规划。

小惠平时无论买什么东西，都要清清楚楚的记下来，让自己的每一笔开支都有帐可查，有据可寻，而且每次消费都不忘向对方索要发票。每个月底，她都要把这一个月的账目按照收入和支出，做一次总汇，这样小惠对自己的财务状况就了然于心了。

点子支招

理财其实不难，从了解收支状况、设定财务目标、拟定策略、编列预算、执行预算到分析成果这六大步骤，可轻松的进行个人财务管理。至于要如何预估收入掌握支出，进而检讨改进有赖于平日的财务记录，简单的说记帐是理财的第一步。

记帐，贵在清楚记录钱的来去。每个人生活资源有限，每一方面的需要都要适当满足，从平日养成的记帐习惯，可清楚得知每一项目花费的多少，及需要是否得到适当满足。

通常在谈到财务问题时有两种角度，一种是钱从那里来，另一种是钱往那里去，每日记帐，必需清楚记录金钱的来源和去处。

一般，你可以采用记流水帐的方式记录，按照时间、花费、项目逐一登记，例如九月十八日刷卡买了一件二百元的外套，若要采用较科学的方式，除了必需忠实记录每一笔消费外，更要记录采取何种付款方式，如刷卡、付现或是借贷。

资金的去处分成两部分，一是经常性方面、包含日常生活的花费，记为费用项目，另一种是资本性、记为资产项目，资产提供未来长期性服务，例如，花钱买一台冰箱，现金与冰箱同属资产项目，一减一增，如果冰箱寿命五年，它将提供中长期服务；若购买房地产，同样带来生活上的舒适与长期服务。

经常性花费的资金来源，应以短期可运用资金支付，如吃东西、购买衣物的花费应以手边现有资金支付，若用来购买房屋、汽车的首期款，则运用长期资金，而非向亲友借贷或是短期可运用资金来支付。

消费性支出是用金钱换得的东西，很快会被消耗，而资本性的支出只是资产形式的转换，如投资股票，虽然存款减少但股票资产增加。

如果说记帐是第一步，那么集中凭证单据一定是记帐的首要工作，平常消费应养成索取发票习惯。平日在收集的发票上，清楚记下消费时间、金额、品名等项目，如没有标识品名的单据最好马上加注。

此外，银行扣缴单据、捐款、借贷收据、刷卡签单及存、提款单据等，都要一一保存，最好摆放置固定地点。凭证收集全后，按消费性质分成食、衣、住、行、育、乐六大类，每一项目按日期顺序排列，以方便日后的统计。

记录自己的每一笔收入和支出，并在每个月底做一次汇总，久而久之，就对自己的财务状况了如指掌了。

同时，记账还能对自己的支出作出分析。了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可无的，从而更合理地安排支出。“月光族”如果能够学会记账，相信每月月底，也就不会再度日如年了。记账，做起来还是有一点难度的。现在已经进入“刷卡”时代，信用卡的普及解决了很多问题。在日常消费时，能用信用卡，就尽量刷卡消费，一来可免除携带大量现金的烦扰，二来可以通过每月的银行月结单帮助记账。

另外，支出费用时，不要忘了索要发票，一来可以更好地保护自己的权益，二来可以在记账时逐笔核对。当发生大额交易，而又没有及时拿到发票时，请及时在备忘录中做记录，以防时间长了遗忘。

记账只是起步，是为了更好地做好预算。由于家庭收入基本固定，因此家庭预算主要就是做好支出预算。支出预算又分为可控制预算和不可控制预算，诸如房租、公用事业费用、房贷利息等都是不可控制预算。每月的家用、交际、交通等费用则是可控的，要对这些支出好好筹划，合理、合算地花钱，使每月可用于投资的节余稳定在同一水平，这样才能更快捷高效地实现理财目标。